【ふるさと納税】限度額を超えたらどうなる？！実際にやりすぎてしまった僕の実体験と予防策をご紹介します

こんにちは、平成30年分のふるさと納税で上限37万円のはずがうっかり40万円分納税をしちゃっていたシータ（@tsumitate_theta）です。

「予想外の医療費控除があってもしかしたら限度額を超えちゃったかも」
「限度額を超えちゃったらどうなっちゃうの？」

こんな方に向けて、この記事では限度額を超えた時の扱い、限度額を超えたか確認する方法、限度額を超えないための方法をご紹介します。

なお、ふるさと納税の仕組み・限度額・おすすめ返礼品などの網羅的な情報は「やらなきゃ大損！初心者でも簡単にできるふるさと納税まとめ」でまとめているので初心者の方はぜひご覧ください。

ふるさと納税で限度額を超えたらどうなる？全額が無駄になるわけではない

ふるさと納税には３つの税金控除があり、それぞれに上限金額が設定されている

参考：総務省｜ふるさと納税ポータルサイト｜ふるさと納税のしくみ｜税金の控除について

年収300万の場合、3つ税金控除の上限額はいくらぐらいになるか見てみる

ふるさと納税の限度額を超えても一部は控除される

前年のふるさと納税が限度額におさまったか、住民税の控除額を確認する方法

会社勤めの方なら毎年6月ぐらいに会社から「住民税決定通知書」を渡されます。この紙を見ればふるさと納税によってどのぐらい住民税が控除されたかが分かります。

２つの「税額控除額」を足して2500円（調整控除）を引くと、ふるさと納税にによる控除額が求まります。

ワンストップ特例制度を利用した人は、この方法でふるさと納税の控除額が分かります。確定申告をした人は所得税の還付金も含めた合計額がふるさと納税全体の控除額になりますが、これは後で紹介します。

住民税決定通知書をなくしてしまった場合、役所でもらえる納税/課税証明書でも確認できる

「課税証明書」「納税証明書」は役所で300円払うと発行してもらえます。都内であればマイナンバーカードを使ってコンビニのコピー機で発行できるので、24時間いつでもOKです。

「課税証明書」の場合、あらかじめ「調整控除」の金額(1,000円と1,500円）は別項目で書かれているので、「寄附金税額控除額」の中の2つの金額を合計するだけでOKです。

この場合、26万円がふるさと納税による控除額になります。

確定申告をした場合は、さらに「所得税の還付金」を足したものがふるさと納税全体の控除額になる

所得税の控除金額の計算をおさらいすると、次のような式でした。

自分の所得税率がいくらかは「年収別（200万〜1500万）の所得税早見表と計算方法を紹介！」の記事を見れば一目でわかるので確認してみてください。

132,330円が「所得税の控除」の金額になります。

「所得税の控除」と「住民税の控除」を合計すると、ふるさと納税での控除額が計算できます。

損をしないように限度額を事前に正しく把握しておこう

もし、年収や家族構成に大きな変動がない場合は、さとふるで自動計算するのが最も簡単です。

CHECK! 控除シミュレーション

また、iDeCoや医療費控除など、他の所得控除を併用していると、早見表の金額よりも限度額が小さくなることがあります。

割と計算は得意だよ？という方は「【ふるさと納税】iDeCo・医療費控除併用時の限度額計算を丁寧に解説！」を参考に限度額を計算してみましょう。

CHECK! 【ふるさと納税】iDeCo・医療費控除併用時の限度額計算を丁寧に解説！

まとめ

ふるさと納税の限度額を超えてしまったとしても、全額が丸損になるわけではなく、一部は税金控除を受けることができるので安心してください。

もし、超えてしまった人は今年こそ限度額を超えないようにしっかり限度額を把握しておきましょう。

ふるさと納税を最もお得にできるのは楽天ふるさと納税です。楽天で毎月開催される「お買い物マラソン」のタイミングにあわせれば、16%のポイントバックを得ることもできます。

実際に僕が40,000円のふるさと納税で6400ptゲットしたやり方を「楽天ふるさと納税でポイント還元率を最大化する3つの方法。お買い物マラソンとSPUを併用」でまとめているので、ふるさと納税をやる前に必ず一度目を通してみてください。